Налоговые льготы для работающих пенсионеров

Статья: Применение опционных программ на практике: российский и зарубежный опыт
(Музафаров Э.Э.)
(«Хозяйство и право», 2024, N 4) План пенсионных накоплений 401(k) объединяет ESOP и SIP. Сотрудники могут ежегодно отчислять часть своей зарплаты на пенсионные счета, а работодатели — добровольно вносить средства, не превышающие 19 000 долларов на каждого сотрудника до вычета подоходного налога. Взносы работодателей варьируются от 25 до 75% накопленных сумм участников программы. Средства могут быть частично или полностью инвестированы в акции корпорации. В зависимости от налоговых последствий, существуют традиционный план 401(k) и план Roth 401(k). При традиционном плане 401(k) подоходный налог уплачивается при снятии средств со счета, тогда как при плане Roth 401(k) налог взимается до зачисления средств на счет. Это имеет значение при потенциальном изменении налоговых ставок в будущем. Обычно сотрудники, приближающиеся к пенсии, выбирают традиционный план 401(k), чтобы воспользоваться текущими налоговыми льготами для пенсионеров. Молодые сотрудники предпочитают план Roth 401(k), так как он освобождает их средства от налогов до повышения подоходного налога, который может достигать 37%.

Нормативные акты

Письмо ВАС РФ от 31.05.1994 N С1-7/ОП-370
«Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, касающихся общих условий применения ответственности за нарушения налогового законодательства» Компания, в которой работали пенсионеры, применяла льготную ставку налога на прибыль согласно пункту 2 статьи 7 Закона Российской Федерации «О налоге на прибыль предприятий и организаций» (в редакции Закона от 16.07.92). При проверке налоговой инспекцией было выявлено, что предприятие не имело оснований для льготы, так как доля работающих пенсионеров составляла менее 70% от общего числа сотрудников. Таким образом, предприятие должно было уплачивать налог на прибыль по полной ставке.

ФНС России от 29.08.2019 N БС-4-21/17328@
«О заполнении заявления на предоставление налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц для пенсионеров» Согласно разъяснениям, при заполнении заявления на налоговую льготу в качестве документа-основания могут указываться реквизиты извещения (справки) из ПФР, подтверждающего статус налогоплательщика как пенсионера.

Доплаты пенсионерам: Кто и сколько получит в 2025 году

Источник: tsargrad.tv В ближайшее время пенсионерам начислят доплаты. Часть выплат будет произведена автоматически, для получения остальных нужно будет подать заявление в пенсионный фонд. Кто имеет право на доплаты и каков их размер в 2025 году? По словам юриста «Европейской юридической службы» Екатерины Тусляковой, автоматически будет увеличена фиксированная выплата к страховой пенсии по старости на 100 процентов для лиц, достигших 80 лет или имеющих инвалидность I группы. Тем, у кого на иждивении находятся нетрудоспособные члены семьи, для повышения выплаты к страховой пенсии по старости и инвалидности на одну треть от фиксированной выплаты (8134 рубля 88 копеек), потребуется представить документы, подтверждающие наличие иждивенцев. Повышение рассчитывается на каждого нетрудоспособного члена семьи, но не более чем на трёх человек. Люди, проработавшие не менее 15 лет в районах Крайнего Севера и имеющие страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или 20 лет у женщин, получат прибавку к страховой пенсии по старости и инвалидности в размере 50 процентов от фиксированной выплаты. Для тех, кто проработал не менее 20 лет в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, и имеет страховой стаж не менее 25 лет у мужчин и 20 лет у женщин, прибавка составит 30 процентов. Подтверждение работы в особых климатических условиях включает запись в трудовой книжке и сведения о работе в таких районах с особым кодом, предоставленным работодателем. Также предусмотрено повышение фиксированной выплаты к страховой пенсии на 100 процентов по случаю потери кормильца для детей, потерявших обоих родителей, или детей умершей одинокой матери. «Для назначения пенсии по случаю потери кормильца необходимо предоставить свидетельства о смерти обоих родителей или единственного родителя», — отметила юрист Елена Кузнецова. Фиксированная выплата к страховой пенсии по старости и инвалидности увеличится на 25 процентов для людей, проживающих в сельской местности и проработавших не менее 30 лет в сельском хозяйстве. Юрист подчеркнула, что в случае инвалидности, независимо от размера пенсии, назначается ежемесячная денежная выплата. Размер ЕДВ зависит от группы инвалидности и набора социальных услуг. При отказе от набора социальных услуг или его части размер ежемесячной денежной выплаты увеличивается. «СФР самостоятельно определяет размер ЕДВ, так как сведения о группе инвалидности и наборе социальных услуг имеются в распоряжении Социального фонда», — отметила Екатерина Туслякова.

Рекомендуйте статью коллегам:

читать всем! стоит ознакомиться не интересно 27 человек проголосовало

Дополнительный отпуск пенсионерам по инициативе работодателя

Возможность предоставления дополнительного оплачиваемого отпуска работающим пенсионерам в 2025 году устанавливается коллективным договором, локальным актом предприятия или трудовым договором. Продолжительность отпуска и условия его предоставления определяет работодатель.

Работники могут предложить внести изменения в коллективный договор для предоставления дополнительных дней оплачиваемого отпуска пенсионерам. Однако работодатель может счесть это предложение нерациональным и отказать во внесении изменений в коллективный договор.

Как воспользоваться правом на получение дополнительных дней отдыха

Кадровый отдел предприятия ведет учет сотрудников, имеющих право на дополнительные дни отдыха (вне зависимости от их пенсионного статуса). Если пенсионер также является, например, инвалидом, сотрудник отдела кадров напомнит ему о праве на увеличенный отпуск. Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо:

1. Написать заявление на предоставление отпуска. Обычно дополнительный отпуск предоставляется вместе с основным, поэтому отдельное заявление на его использование не требуется.
2. Передать заявление работодателю или в отдел кадров (если он имеется).
3. Ознакомиться с приказом о предоставлении отпуска.

Узнайте здесь, как оформить отпуск без сохранения заработной платы.

Дополнительный отпуск для пенсионеров на диспансеризацию

С 1 января 2019 года в Трудовом кодексе введена новая статья — 185.1, предоставляющая работающим пенсионерам право на дополнительные нерабочие дни для прохождения диспансеризации. Этот вид отдыха формально не является отпуском — дни используются только для обследования в поликлинике. Воспользоваться ими для личных целей не получится.

Работник может получить освобождение от работы один раз в год на

Необходимо понимать, что пенсионеры не имеют ограничений по выполнению сверхурочной работы и могут работать в выходные, праздничные дни, по ночам, при условии соблюдения их прав наравне с другими сотрудниками.

Пенсионеры могут работать по совместительству. Принудительное заключение срочного договора с пенсионером запрещено, работник вправе требовать бессрочного договора. Однако, согласно Трудовому кодексу РФ (абз. 3 ч. 2 ст. 59), с пенсионером по возрасту можно заключить срочный трудовой договор, но только по взаимному согласию сторон.

Работники пенсионного и предпенсионного возраста могут пользоваться рядом преимуществ. Льготы для работающих пенсионеров включают:

• Два дня на диспансеризацию. Проходить ее можно раз в год, при этом работодатель может потребовать справку о прохождении диспансеризации.
• Дополнительный отпуск до 14 дней, не оплачиваемый. Он предоставляется по письменному заявлению в удобное для работника время.
• Дополнительные льготы для пенсионеров с особыми статусами, такими как участники ВоВ, пострадавшие при Чернобыльской аварии, инвалиды, и др.

Хотя это не относится к льготам напрямую, стоит упомянуть, что работающий пенсионер может получить налоговый вычет за лечение, обучение, спорт, покупку жилья.

Работающие пенсионеры также могут иметь льготы по уплате имущественных налогов.

Начисление пенсии работающему пенсионеру

Начисление пенсии работающим пенсионерам имеет свои особенности. Они могут получать страховую часть пенсии и фиксированную выплату к ней без учета индексации. Но индексация пенсии может проводиться в определенные сроки (например, при достижении определенного возраста или изменении суммы страховых взносов).

Важно! Наличие дохода не лишает пенсионера права на получение пенсии. Эта сумма положена за выслугу лет. Подробнее о расчете пенсии можно узнать в этой статье.

Если работающий пенсионер уволится, его пенсия будет проиндексирована, и увеличенная пенсия будет выплачиваться с месяца, следующего за месяцем увольнения. При новом трудоустройстве пенсия не уменьшается, оставаясь на уровне, установленном до заключения нового трудового договора.

Таким образом, работающий пенсионер не может рассчитывать на регулярную индексацию пенсии, но может пользоваться льготами, доступными трудоустроенным, и получать зарплату.

Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.

При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.

• права потребителей
• Работа

Можно ли одновременно работать и получать пенсию по старости

Достижение пенсионного возраста не обязывает сразу выходить на пенсию — можно продолжать работать. Более того, если оформить выплату позже положенного срока, к формуле расчета пенсии добавляются премиальные коэффициенты. Чем больше лет проходит, тем выше коэффициенты, и, соответственно, размер пенсии:

Из представленной таблицы видно, что для увеличения пенсионных выплат выгоднее отработать как минимум полный год. Если это невозможно, стоит подать документы на страховую выплату уже сейчас — неполный год не повлияет на итоговый размер пенсии. Важно отметить, что работодатель продолжает вносить отчисления, что способствует небольшому увеличению пенсионных баллов. Это не касается случаев, связанных с социальными или государственными пенсиями, на которые премиальные коэффициенты не распространяются, поэтому следует подавать заявление на получение такой выплаты немедленно. Если пенсия уже оформлена, вы можете вернуться к работе или начать предпринимательскую деятельность. Закон не запрещает это, однако некоторые пенсионные льготы при этом могут быть потеряны. Правила расчета указаны в статье 18 Федерального закона «О страховых пенсиях». Для получения права на пенсию при работе должны выполняться три условия одновременно: • достигнут пенсионный возраст;
• имеется минимальный страховой стаж;
• накоплено достаточное количество пенсионных коэффициентов. В настоящее время, как и в случае с пенсионным возрастом, действует переходный период. В 2021 году требовалось минимум 12 лет стажа и 21 балл, в 2022 году — 13 лет стажа и 23,4 балла, с 2025 года — 28,2 балла и 15 лет стажа. С 2026 года реформа завершится, и будущим пенсионерам потребуется 30 баллов и 15 лет стажа.

Может ли работающий пенсионер получать накопительную часть пенсии?

Накопительную пенсию могут получать граждане, которые работали официально с 2002 по 2013 год. Получение этой части возможно по достижении пенсионного возраста, независимо от того, продолжаете ли вы работать. Для оформления выплаты необходимо обратиться в Социальный фонд (бывший ПФР).

Какая пенсия у работающих пенсионеров?

Это ваша пенсия на момент выхода на заслуженный отдых в 2024 году. Она будет пересматриваться и индексироваться не реже одного раза в год. Однако если вы возвращаетесь к работе по трудовому договору или начинаете предпринимательскую деятельность, размер выплаты фактически замораживается. Например, Маргарите П. выдали пенсию в размере 16 342 рубля при выходе на пенсию в 2021 году. В 2022 году после двух индексаций её пенсия выросла до 17 990 рублей, но когда она вернулась к работе в декабре 2022 года, её пенсия оставалась прежней — 17 990 рублей. Согласно законодательству, работающие пенсионеры не получают ежегодную индексацию пенсии, зависящую от уровня инфляции. Основное увеличение возможно благодаря индивидуальному пенсионному коэффициенту, то есть пенсионным баллам. Однако это правило не распространяется на государственные и социальные пенсии. Государственная пенсия работающим пенсионерам выплачивается полностью, но без дополнительной надбавки на иждивенцев.

Когда необходимы средства срочно

Если вам срочно нужны деньги, обратите внимание на возможность взять займ. На Банки.ру предоставляется возможность получить первый займ без процентов в день обращения.

Как увеличить выплаты работающему пенсионеру?

Когда лучше уволиться работающему пенсионеру в 2025 году

Изменения начиная с 2024 года влияют на временные рамки увольнения. Лучше всего заканчивать трудовые отношения в последний день месяца. Это обусловлено обновленными требованиями к отчетности перед Социальным фондом России.

Этот подход обеспечивает не только полную зарплату за месяц, но и более быструю индексацию. Например, если уволиться 30 июня, то пенсионные выплаты проиндексируются с 1 июля, на следующий день после увольнения. В случае же увольнения 1 сентября индексация произойдет только с 1 октября, через месяц.

Не важен месяц увольнения, как и период до или после корректировки правил с 1 августа.

Как увеличить пенсию работающему пенсионеру: основные моменты

• Если пенсионер начал работать, его пенсия фактически замораживается до окончания трудового контракта или регистрации ИП.
• Социальная пенсия не выплачивается работающим пенсионерам, зато государственная выплачивается полностью и индексируется.
• Страховые пенсионные выплаты работающим пенсионерам не индексируются, однако работодатель уплачивает взносы, что увеличивает пенсионные накопления.
• Каждый год 1 августа Социальный фонд России корректирует пенсии работающих пенсионеров, но не более чем на 3 балла. В 2024 году повышение составило 371,28 рубля (1 балл = 123,76 рубля), а в 2025 году предполагается до 399,15 рубля (1 балл = 133,05 рубля).
• Существует законный способ увеличить пенсию — уволиться, дождаться индексации выплаты и снова найти работу. Это допустимо с точки зрения закона, однако перед этим стоит оценить выгодность такого шага, чтобы не потерять стимулирующие выплаты за выслугу лет и другие привилегии.
• С 2024 года рекомендуется увольняться в последний день месяца, чтобы с 1 числа следующего месяца начать получать повышенные выплаты.

n nttt nttt ntt nt»,»content»:»tt

ntttВы не авторизованы на сайте.ntt ntt

nttt nttttВойдитеnttt ntttилиnttt nttttзарегистрируйтесь.nttt ntt nt»>’ >

nttt nttttВойдитеnttt ntttилиnttt nttttзарегистрируйтесь.nttt ntt nt»>’ >