Собрание ключевых документов по запросу Срок хранения банковских выписок (нормативные акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Банковский счет:
- 201 23
- Акт инвентаризации расчетного счета
- Арест банковского счета
- Арест счета
- Банк-клиент
- Показать все
- Банковский счет:
- 201 23
- Акт инвентаризации расчетного счета
- Арест банковского счета
- Арест счета
- Банк-клиент
- Показать все
Судебная практика
Определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 04.10.2021 № 88-14228/2021, 2-2551/2020
Категория спора: Заем.
Требования заимодавца: Взыскание основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истец утверждал, что из-за неоплаты он просил взыскать с ответчика задолженность по договору.
Решение: Удовлетворено частично. Из протокола судебного заседания от 10 марта 2020 г. следует, что договор займа и платежные поручения были обозрены в оригинале, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков. Непредоставление выписки по счету из ПАО «Р» на сумму 1 387 200 руб. из-за истечения срока хранения не свидетельствует об ее отсутствии. Кроме того, платежное поручение на указанную сумму № 11 от 30 января 2009 г. не оспорено. Указание в платежных поручениях о перечислении 2 092 710 руб. по договору займа от 30 января 2009 г. вместо 29 января 2009 г. не освобождает от обязательства по возврату денежных средств при совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 г.
Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 13.05.2021 № 33-7246/2021 по делу № 2-2551/2020
Категория спора: Заем.
Требования заимодавца: 1) Взыскание основного долга по договору займа; 2) Взыскание пеней по договору займа; 3) Взыскание процентов.
Обстоятельства: Истец ссылался на неисполнение ответчиком обязательства по возврату заемных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Отказано. Как указано выше, договор займа и платежные поручения по нему были обозрены в оригинале. Факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков. Непредоставление выписки по счету из ПАО «Росбанк» на сумму 1 387 200 руб. (л.д. 251) из-за истечения срока хранения не свидетельствует о ее отсутствии. Кроме того, платежное поручение на указанную сумму № 11 от 30 января 2009 г. не оспорено (л.д. 12). Указание в платежных поручениях о перечислении 2 092 710 руб. по договору от 30 января 2009 г. вместо 29 января 2009 г. не освобождает от обязательства по возврату денежных средств при совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 г.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Обязаны ли банки сохранять кредитные досье своих клиентов и как долго их нужно хранить?
(Консультация эксперта, 2024) Росархив разработал Методические рекомендации по упорядочению и подготовке к передаче в государственные (муниципальные) архивы документов ликвидированных кредитных организаций (для конкурсных управляющих (ликвидаторов)) (далее — Методические рекомендации). В них определены виды архивных документов ликвидированных кредитных организаций, которые могут быть переданы в государственные (муниципальные) архивы, и сроки их хранения в кредитных организациях, включая выписку из проекта Перечня документов, возникающих в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков хранения (согласован ЦЭПК при Росархиве 27 сентября 2013 г. М., 2014 (Приложение N 2 к Методическим рекомендациям)) (далее — выписка), в частности:
Нормативные акты
Приказ Росархива от 20.12.2019 N 236
«Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, возникающих в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения»
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 N 57449) Первичные учетные документы и связанные с ними оправдательные документы (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки денежных чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка)
Как долго нужно хранить банковские выписки
Каждый бухгалтер и индивидуальный предприниматель должен знать срок хранения банковских выписок на предприятии. Без этого невозможно правильно организовать документооборот и сдачу документов в архив. Также могут возникнуть проблемы, если проверяющие органы затребуют выписки в рамках проверки. Рассказываем о сроках и как избежать их нарушения.
Понятие и значение выписок
По общему правилу банковская выписка – это финансовый документ, который выдает клиенту кредитное учреждение. В ней обычно отражаются:
- состояние счета;
- движение денежных средств по нему за определенный период времени.
Ввиду важности таких документов, срок хранения банковских выписок в организации следует строго соблюдать.
Как долго банк хранит выписки
Традиционно запрашиваемую выписку банк формирует в двух экземплярах. Один выдается клиенту, а второй хранится в архиве кредитной организации.
Все выписки, которые по той или иной причине не были востребованы клиентами, банк хранит у себя 4 месяца. Затем оформляется соответствующий акт, и они подлежат уничтожению.
В своих электронных реестрах данных банк хранит выписки в течение срока хранения банковских выписок – 5 лет. При получении письменного запроса от клиента их находят в архиве, распечатывают и выдают на бумаге.
При подписании договора на банковское обслуживание, обратите внимание на действующий в этой кредитной организации порядок выдачи банковских выписок. Учтите, что ответственность за получение выписок лежит на клиенте банка.
Как долго хранить выписки в бухгалтерии организации
Следует отметить, что срок хранения банковских выписок в бухгалтерии предприятия напрямую действующим законодательством не установлен.
Согласно подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ, банковские выписки должны храниться 4 года (если иное не установлено законом) после отчетного (налогового) периода, в котором выписка была востребована последний раз:
- для составления налоговой отчетности;
- начисления и уплаты налога;
- подтверждения полученных доходов и понесенных расходов.
Указанное правило полностью распространяется на хранение электронных документов между банком и клиентами, включая клиент-банк. Важно помнить также о Приказе Минкультуры России от 25.08.2010 г. № 558, который устанавливает сроки хранения типовых управленческих архивных документов. Например, согласно пункту 362, банковские документы должны храниться не менее 5 лет.
Таким образом, вы знаете, что банковские выписки должны храниться как минимум 5 лет, что позволит предъявить их при необходимости в течение этого срока.
Является ли банковская выписка первичным документом?
Срок хранения документов часто зависит от их юридического статуса, например, от того, являются ли они первичными. Верховный Суд РФ высказывал свое мнение о банковских выписках по движению денежных средств по счетам, подчеркивая их значимость и требования к их подписанию.
Почему не стоит избавляться от банковских документов и старых карт?
При проведении финансовых операций, таких как получение кредитов, вкладов и зарплаты на различные карты, остаются банковские документы: договоры, чеки, поручения. Необходимость их хранения подчеркивается Bankiros.ru.
Зачем нужно хранить банковские документы?
В России срок исковой давности составляет три года. Важно иметь банковские документы, так как они могут стать ключевым аргументом в различных юридических спорах и помочь избежать проблем, связанных с потерей информации банками о выполнении обязательств по кредитам или вкладам.
Необходимость в этих документах возникает также в случае, если банк потеряет данные о погашении кредита или не передаст информацию в кредитные бюро, что может повлиять на вашу кредитную историю.
Сохраняйте первичные документы о вкладах и операциях средств на счетах, включая договоры, поручения и кассовые ордера. Эти документы будут важными при необходимости доказать ваши права и обязанности в сделках с банками.
Имейте в виду, что без таких документов может быть сложно подтвердить факт владения счетами или вкладами перед судом.
Юристы также советуют внимательно следить за изменениями в политике банка и регулярно подтверждать выписки о движении средств на счетах.
Обратите внимание, что агентство по страхованию вкладов может оспорить сделки, совершенные клиентами с банками за последние три года, особенно в период финансовой нестабильности.
Согласно законодательству, банк обязан хранить документы не менее пяти лет, и вы всегда можете запросить их восстановление. Рекомендуется сохранять документы о вкладах не менее трех лет, особенно если на счету значительные суммы. Важно бессрочно хранить справки о погашении кредита с печатью банка, они могут быть полезны в случае неожиданных обстоятельств.
Как поступить с устаревшими кредитными картами?
Для дебетовых карт нет специальных требований; их можно оставить как память или уничтожить. Если вы решите уничтожить карту, лучше разрезать ее на несколько частей, чтобы злоумышленники не смогли получить вашу личную информацию.
Что представляет собой банковская выписка?
Банковская выписка с расчетного счета является основным документом бухгалтерского учета, который отражает все банковские операции и движение средств по счету.
В соответствии с законодательством, банковские выписки могут быть представлены как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Электронные документы, подписанные цифровой подписью в соответствии с Федеральным Законом «Об электронной подписи» от 06.04.11 № 63, имеют такое же юридическое значение, как и заверенные бумажные документы.
Как получить банковскую выписку?
Банковские выписки выдаются клиентам в финансовых учреждениях в определенные дни, следующие за расчетными. Первый экземпляр выписки предоставляется бесплатно. В случае потребности в повторной выписке банк может взимать плату за услуги. Вы можете выбрать получение выписки в электронном виде. Ответственность за получение выписок лежит на клиенте банка.